Załącznik 9
do informacji z wykonania budżetu
za I półrocze 2010r.

Sprawozdanie z wykonania budżetu Miasta Lipna za I półrocze 2010 roku – część opisowa

I .    Informacje ogólne

Budżet Miasta Lipna na rok 2010  został przyjęty  Uchwałą Nr XLII/347/2009  Rady Miejskiej w Lipnie w dniu 29 grudnia 2009 r. w wysokościach:
1.	Dochody budżetu miasta – 34.394.030,00 zł w tym:
- dochody bieżące w kwocie 33.609.275,00 zł,
- dochody majątkowe w kwocie 784.755,00 zł.
2.	Wydatki budżetu miasta  - 40.872.300,00 zł w tym:
- wydatki bieżące w kwocie 35.443.300,00 zł,
- wydatki majątkowe w kwocie 5.429.000,00 zł
3.	Deficyt budżetu miasta w kwocie 6.478.270,00 zł.
4.	Przychody w łącznej kwocie 9.184.440,00 zł.
5.	Rozchody w wysokości 2.706.170,00 zł
 	Ponadto w uchwale budżetowej ustalono:
-   dochody, dotacje i wydatki na realizację zadań z zakresu administracji rządowej,
-   plan przychodów i wydatków  dochodów własnych:,
-   wielkość dotacji podmiotowych udzielanych podmiotom nie zaliczanym do  sektora finansów publicznych,
-   zakres i wielkość dotacji przedmiotowych i celowych,
-   plan przychodów i wydatków  zakładu budżetowego,
-  nakłady na realizację wieloletniego planu inwestycyjnego jednostek organizacyjnych miasta,
-   wydatki na realizację programów i projektów realizowanych ze środków  z UE,
-  dochody i wydatki związane z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze umów i porozumień,
-  limit zobowiązań z tyt. zaciąganych kredytów i pożyczek oraz emitowanych papierów wartościowych.
Działając na podstawie art. 258,264  ust.2 ustawy o finansach publicznych Rada Miejska upoważniła Burmistrza do  dokonywania przeniesień wydatków  budżetowych pomiędzy  rozdziałami i paragrafami klasyfikacji budżetowej w ramach  danego działu, do lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach w innych bankach do zaciągania pożyczek i kredytów na pokrycie  występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu do kwoty 1 mln zł, do udzielania  poręczeń i gwarancji do kwoty 2.000.000 zł; do udzielania w roku budżetowym pożyczek do kwoty 100.000 zł, co określono w § 14.1i 2   uchwały budżetowej.
Uchwała budżetowa rozpatrywana była przez Kolegium RIO, które nie wniosło zastrzeżeń.
Rada Miejska w toku  wykonywania budżetu dokonała odpowiednich zmian w budżecie miasta w okresie od 01-01-2010 roku do 30-06-2010 roku  6 razy, natomiast Burmistrz  na podstawie udzielonego przez Radę Miejską upoważnienia oraz przepisu wynikającego z art.257 ustawy o finansach publicznych dokonał zmian w  budżecie 4  razy i na  dzień 30 czerwca 2010r. budżet miasta stanowi wielkości:
•	po stronie dochodów –  41.127.020 zł ( zwiększenie o 8,4  %)
•	po stronie wydatków –  47.605.290 zł ( zwiększenie o 8,6  %)
Lp.	Pozycja budżetu 	Plan 01.01.2010	Plan 30.06.2010	Wykonanie 30.06.2010	wykonanie w %	
1.	Dochody	34 394 030,00	41 127 020,00	22 415 932,08	54,50%	
 2.	Wydatki 	40 872 300,00	47 605 290,00	22 327 616,80	46,90%	
3.	Deficyt/Nadwyżka	- 6 478 270,00	- 6 478 270,00	+ 88 315,28	x	
4.	Przychody	9 184 440,00	9 184 440,00	5 003 140,00	54,47%	
5.	Rozchody	2 706 170,00	2 706 170,00	1 265 983,13	47,00%	
6.	Zobowiązania wymagalne	0,00	0,00 	0,00 	0,00% 	
9.	Wykaz udzielonych poręczeń	70 000,00 	70 000,00 	0,00 	0,00% 	

II.  Realizacja dochodów w I półroczu 2010

	Dochody miasta uchwalono na rok 2010 w wysokości 34.394.030,00 zł, natomiast w I półroczu zwiększono plan do kwoty 41.127.020,00 zł w tym:
- dochody bieżące – 39.205.919,00 zł; wykonanie – 22.050.353,91 zł
- dochody majątkowe – 1.921.101,00 zł; wykonanie – 365.578,17 zł

Dochody uzyskane w I półroczu 2010 w działach  przedstawia poniższe zestawienie:

Dział	Wyszczególnienie	Plan po zmianach	Wykonanie 30.06.2010	% wykonania	
					
1	4	5	6	7	
010	Rolnictwo i łowiectwo	147,00	146,80	99,86%	
600 	Transport i łączność	647 355,00	145 023,53	22,40%	
700	Gospodarka mieszkaniowa	762 430,00	402 581,10	52,80%	
710	Działalność usługowa	50 000,00	33 987,51	67,98%	
750	Administracja publiczna	172 000,00	103 686,54	60,28%	
751	Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	43 283,00	42 107,00	97,28%	
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	3 000,00	0,00	0,00%	
756	Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem	11 979 367,00	5 831 811,40	48,68%	
758	Różne rozliczenia	13 658 042,00	7 932 920,00	58,08%	
801	Oświata i wychowanie	188 574,00	58 632,67	31,09%	
851	Ochrona zdrowia	300,00	76,00	25,33%	
852	Pomoc społeczna	8 532 616,00	5 025 975,46	58,92%	
853	Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	1 410 358,00	528 644,62	37,48%	
854	Edukacyjna opieka wychowawcza	605 535,00	605 535,00	100,00%	
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	2 028 573,00	1 262 141,05	62,22%	
926	Kultura fizyczna i sport	1 045 440,00	158 258,40	15,14%	
                             	Razem	41 127 020,00	22 415 932,08	54,50%	

Dochody ogółem  wykonane zostały w wysokości 22.415.932,08 zł, co w stosunku do planu  stanowi 54,5%. Zwiększając plan dochodów w trakcie 2010 roku w poszczególnych działach klasyfikacji , pozyskiwane środki kierowane były na wydatki związane z celem wskazanym przez dotujących .
Lp.	TREŚĆ	Plan 30-06-2010	Wykonanie	% wykonanie planu	% struktura wykonania 	
1	dotacje	11 999 945,00	6 371 709,97	53,10%	28,42%	
2	subwencje	13 658 042,00	7 932 920,00	58,08%	35,39%	
3	dochody własne	15 469 033,00	8 111 302,11	52,44%	36,19%	
Razem	41 127 020,00	22 415 932,08	54,50%	100%	

Charakterystyka zrealizowanych dochodów w I półroczu 2010 roku według źródeł ich pochodzenia przedstawia się następująco:
1.	Subwencje  - zgodnie z ustawą o dochodach jednostek samorządu terytorialnego gmina miasta otrzymuje:
•	część oświatową  subwencji ogólnej, której wysokość  wyniosła na koniec I półrocza 5 887 448,00 zł, co stanowi  61,54% planu ( 9 567 105,00 zł ),
•	część wyrównawczą subwencji ogólnej, której wysokość  wyniosła na koniec I półrocza 1 967 616,00 zł co stanowi 50% planu  ( 3 935 230,00 zł ),
•	 część równoważącą subwencji ogólnej, która wyniosła  na koniec  I półrocza 77 856,00 zł co stanowi  50%  planu  ( 155 707,00 zł ).
Łącznie zaplanowano subwencję w  wysokości 13.658.042,00 zł 

Subwencje w układzie tabelarycznym
Lp.	TREŚĆ	Plan              30-06-2010	Wykonanie	% wykonanie planu	% struktura wykonania	
1	część oświatowa 	9 567 105,00	5 887 448,00	61,54%	74,22%	
2	część wyrównawcza	3 935 230,00	1 967 616,00	50,00%	24,80%	
3	część równoważąca	155 707,00	77 856,00	50,00%	0,98%	
Razem	13 658 042,00	7 932 920,00	58,08%	100%	

2.	Dotacje -  wpływ dotacji do budżetu gminy w poszczególnych działach związany był z przyznawaniem środków przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego , Krajowe Biuro Wyborcze oraz na podstawie zawartych umów i porozumień. 
W roku 2010  zaplanowano dotacje celowe ( na zadania zlecone, własne i dotacje w ramach podpisanych umów i porozumień)  w wysokości 11.999.945,00 zł z czego miasto otrzymało w I  półroczu środki w wysokości  6.371.709,97 zł w tym: 

- dotacje na zadania zlecone gminie otrzymano w wysokości  3.094.450,80 zł  ( 5.745.230,00 zł ) w tym:  
•	na zwrot 	części podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego                                                   146,80 zł
•	na USC i obsługę ludności                                                                                                                      83.955,00 zł
•	na aktualizacje spisu wyborców                                                                                                                         1.174,00 zł
•	na wybory prezydenta Rzeczpospolitej Polskiej                                                                                               40.933,00 zł
•	na wydanie decyzji o ubezpieczeniu  zdrowotnym finansowanym ze środków publicznych  76,00 zł
•	na świadczenia społeczne i ich obsługę                                                                                                      2.961.000,00 zł
•	na składki zdrowotne opłacane za świadczeniobiorców 7.166,00 zł

- dotacje na zadania własne i powierzone otrzymano w wysokości 2.602.023,00 zł                     ( 3.384.502,00 zł ) w tym:
•	na utrzymanie mogił i grobów wojennych                                                                                                         1.500,00 zł
•	na zakup pomocy naukowych i dydaktycznych w ramach programu  ,,Radosna Szkoła”  36.000,00 zł
•	na składki zdrowotne podopiecznych i pobierających zasiłki stałe                                                                 31.192,00 zł
•	na wypłatę zasiłków okresowych                                                                                                               1.103.656,00 zł      
•	na wypłatę zasiłków stałych                                                                                                                          461.134,00 zł    
•	na utrzymanie MOPS                         	                                                                                                      254.766,00 zł 
•	na dożywianie w ramach programu „Pomoc  Państwa w zakresie dożywiania”                                          108.240,00 zł 
•	na stypendia i zasiłki szkolne dla uczniów najuboższych	                                                                      605.535,00 zł

-  dotacje w ramach podpisanych umów i zawartych porozumień otrzymano w wysokości    675.236,17 zł  ( 1.708.858,00 zł ) 
w tym:
•	środki   pochodzące od Wojewody Kujawsko – Pomorskiego  na dofinansowanie zadania
 Modernizacja drogi gminnej Nr 171105C – ulica Plac 11-go Listopada w Lipnie
 w ramach projektu  Narodowy Program Przebudowy Dróg Lokalnych 2008-2011                                     140.515,95 zł                                                                                                               
•	środki z Regionalnego Ośrodka Polityki Społecznej w Toruniu
 w ramach projektu Kapitał Ludzki  - Szansa na sukces                                                                                 58.000,00 zł
•	z Urzędu Marszałkowskiego w ramach projektu POKL na realizację projektu 
Wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów gmin powiatu lipnowskiego                                                   470.644,62 zł
•	dotacje celowe otrzymywane  jako  refundacja  kosztów za utrzymanie dzieci 
w niepublicznych punktach przedszkolnych, niebędących mieszkańcami Gminy Miasta Lipna    6.075,60 zł

 	Dotacje z poszczególnych źródeł w układzie tabelarycznym 
Lp.	TREŚĆ	Plan 30-06-2010	Wykonanie	% wykonanie planu	% struktura wykonania	
1	dotacje na zadania zlecone gminie	5 745 230,00	3 094 450,80	53,86%	48,57%	
2	dotacja na zadania własne i powierzone	3 384 502,00	2 602 023,00	76,88%	40,84%	
3	dotacje w ramach podpisanych umów i porozumień	1 708 858,00	675 236,17	39,51%	10,60%	
4	pozostałe dotacje, których realizacja nastąpi w II półroczu 2010	1 161 355,00	0,00	0,00%	0,00%	
Razem	11 999 945,00	6 371 709,97	53,10%	100%	

3.	Dochody własne   zostały zaplanowane w I półroczu 2010 roku w wysokości 15.469.033,00 zł z czego wykonanie na koniec  I półrocza 2010 roku wyniosło  8.111.302,11 zł , co stanowi 52,44% wielkości planowanej.

- dochody z majątku gminy  zaplanowano w wysokości 670.000 zł a ich wykonanie na dzień 30.06.2010 r. wyniosło   322.582,81 zł  co stanowi 48% planu  dochodów w zakresie gospodarki  mieniem. Wpływy w tej grupie pochodzą z tytułu:
•	za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości -  47.768,58 zł ( 50.000zł ) co stanowi 95,54% planu,
•	wpływy z tytułu najmu i dzierżawy nieruchomości  - 53.496,93 zł co stanowi 53,50% planu ogółem. Dochody te pochodzą z czynszów za najem lokali komunalnych oraz dzierżawy nieruchomości,
•	wpływy ze sprzedaży składników majątkowych – 220.208,00 zł ( 44,05% ). Na kwotę tę składają się wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości gruntowych, lokali mieszkalnych i garaży,
•	wpływy z tytułu przekształcenia użytkowania wieczystego na własność 1.109,30 zł
Największy udział w tej grupie dochodów ma sprzedaż składników majątkowych, które stanowią  około 55% dochodów wykonanych w tej grupie.

- dochody z podatków i opłat lokalnych , które mają największy udział w dochodach własnych i zostały wykonane na koniec I półrocza 2010 roku w wysokości 3.830.917,98 zł. 
Wykonanie wpływów z poszczególnych podatków ( 3.294.961,95 zł ) przedstawia się następująco:
•	od nieruchomości – 2.887.782,46 zł, co stanowi 59,80% planu, w tym od osób prawnych 2.142.396,19 zł (62,48%) i osób fizycznych 745.386,27 zł (53,2%),
•	rolnego – 9.445,61 zł, co stanowi 47,23% planu, w tym od osób fizycznych 9.421,61 zł (47,11%) i od osób prawnych 24,00 zł,
•	leśnego – 1.467,00 zł, co stanowi 50,59% planu, w tym od osób prawnych 1.244,00 zł (49,76%) i od osób fizycznych 223,00 zł (55,75%),
•	od środków transportowych – 169.036,50 zł ( 60,80%) w tym od osób prawnych 126.802,00 zł (73,29%) i od osób fizycznych 42.234,50 zł (40,22%).
•	od czynności cywilnoprawnych – 208.296,32 zł w tym od osób prawnych 6.778,00 zł (10.000zł) i od osób fizycznych 201.518,32 zł (300.000 zł)
•	od spadków i darowizn – 10.571,70 zł co stanowi 53% planu,
•	karta podatkowa – 8.362,36 zł (18.000zł)
Wpływy z opłat lokalnych  wyniosły 535.956,03 zł  w tym:
•	z opłaty skarbowej – 251.216,64 zł co stanowi 67% planu
•	z opłaty targowej – 67.636,50 zł (160.000 zł)
•	z opłaty za zezwolenia na sprzedaż alkoholu  - 214.504,04 zł co stanowi 74% planu
•	za zajęcie pasa drogowego – 2.548,85 zł (7.000zł)
•	za koncesje i licencje – 50 zł.

Zaległości  z tytułu podatków lokalnych  na dzień 30 czerwca 2010 roku wykazane w sprawozdaniu z wykonania dochodów wyniosły 1.338.304,17 zł i spadły w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o kwotę 572.899,05 zł 
w tym:

Zestawienie zaległości podatkowych na koniec I półrocza 2009 i  2010 roku
Rozdział	§	Rodzaj	Zaległości	wzrost/spadek	
			na 30.06.2009	na 30.06.2010		
75615	0310	podatek od nieruchomości	1 656 054,70	1 021 241,93	-634 812,77	
75615	0320	podatek rolny	0,00	10,00	+10,00	
75615	0340	podatek od środków transportu	4 000,00	0,00	-4 000,00	
75616	0310	podatek od nieruchomości	233 045,04	299 842,03	+66 796,99	
75616	0320	podatek rolny	6 328,88	6 913,91	+585,03	
75616	0330	podatek leśny	105,60	112,60	+7,00	
75616	0340	podatek od środków transportu	11 669,00	10 183,70	-1 485,30	
Razem	1 911 203,22	1 338 304,17	-572 899,05	

Główną pozycję spadku zaległości podatkowych w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego zajmuje podatek od nieruchomości od osób prawnych. Zaległości podatkowe są na bieżąco analizowane, wysyłane są upomnienia i wezwania do zapłaty w celu wyegzekwowania należności podatkowych. Ponadto wystawiane są  tytuły wykonawcze i oddawane do ściągania przymusowego przez komorników Urzędu Skarbowego w Lipnie.
Wśród osób prawnych, które zalegają w płaceniu podatku od nieruchomości są trzy przedsiębiorstwa, których łączna należność do zapłaty wynosi 897.074,26 zł, co stanowi większą część zaległości. Na powyższą wymagalną należność wystawione są decyzje o rozłożeniu na raty  i systematycznie są one spłacane.
Nadpłaty z tytułu podatków  na koniec I półrocza wynosiły 1.251,62 zł.
Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych  przyjęte przez Radę Miejską obliczone za okres sprawozdawczy stanowią kwotę 513.140,50 zł w tym z tytułu:
•	podatku od nieruchomości - 415.419,00 zł,
•	podatku od środków transportu – 97.721,50 zł.
Skutki decyzji dotyczących umorzeń zaległości podatkowych decyzją Burmistrza wyniosły 567.410,00 zł w tym z tytułu:
•	podatku od nieruchomości – 567.292,21 zł
•	podatku rolnego – 117,79 zł.

Zaległości z tytułu opłat lokalnych na dzień 30 czerwca 2010 roku wykazane w sprawozdaniu z wykonania dochodów wyniosły 58.116,79 zł  i wzrosły  w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o kwotę 17.088,11 zł w tym:
Zestawienie zaległości w opłatach lokalnych  na koniec I półrocza 2009 i 2010 roku 
Rozdział	§	Rodzaj	Zaległości	wzrost/spadek	
			na 30.06.2009	na 30.06.2010		
70005	0470	zarząd i użytkowanie wieczyste	5 485,59	6 028,48	+542,89	
70005	0750	najem i dzierżawa	27 737,03	41 039,09	+13 302,06	
70005	0760	przekształcenie prawa użytkowania wieczystego  w prawo własności	0,00	0,00	0,00	
70005	0770	sprzedaż składników majątku	408,00	0,00	-408,00	
70005	0920	odsetki	7 398,06	11 049,22	+3 651,16	
Razem	41 028,68	58 116,79	+17 088,11	

Nadpłaty z tytułu opłat lokalnych na koniec I półrocza wynosiły 49,20 zł.

- dochody uzyskiwane w związku z realizacja zadań zleconych  wyniosły na koniec I półrocza 2010 roku 6.744,97 zł   (18.200,00 zł) i pochodziły z :
•	5% dochodów z budżetu państwa z tytułu wydanych dowodów osobistych – 36,85 zł
•	50% wpłaconych zaliczek alimentacyjnych należnych gminie – 6.708,12 zł.

- dochody z tytułu udziałów jst w podatku dochodowym wyniosły 2.138.318,76 zł w tym:
•	w podatku dochodowym od osób prawnych – 83.333,76 zł co stanowi 32% planu,
•	w podatku dochodowym od osób fizycznych  - 2.054. 985,00 zł co stanowi 41,10% planu.

- dochody pozyskane z jednostek budżetowych na koniec I półrocza zamknęły się kwotą 265.270,57 zł i stanowią one około 41,48% dochodów własnych  w tym: 
•	dochody pozyskane z jednostek oświatowych – 16.557,07 zł z tytułu wypłaty odszkodowań z PZU w tym: w Szkole Podstawowej nr 5 - 11.677,01 zł , w Szkole Podstawowej nr 2 – 3.628,24 zł oraz w Przedszkolu Miejskim Nr 3 – 1.251,82 zł
•	dochody pozyskane z MOPS – 90.455,10 zł na które składają się:
- środki z tytułu zwrotów nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych za lata ubiegłe – 7.767,70 zł,
- wpływy z tytułu 20% dochodów należnych gminie z tytułu funduszu alimentacyjnego  ( zgodnie z ustawą z dn. 07.09.2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów ) – 19.869,90 zł,
- dochody z tytułu nienależnie pobranych zasiłków stałych za lata ubiegłe – 2.302,00 zł,
- wpływy za usługi opiekuńcze – 60.515,50 zł
MOPS w decyzji przyznającej usługi opiekuńcze określa ich zakres, okres i miejsce świadczenia oraz wysokość odpłatności, którą ponosi osoba potrzebująca opieki. Usługami opiekuńczymi zostały objęte 120 środowiska, liczba godzin usług opiekuńczych w miejscu zamieszkania podopiecznego wyniosła 20 671. Udział własny podopiecznych został określony  procentowo według uzyskiwanych dochodów na mocy zarządzenia nr 4/10 Burmistrza Miasta Lipna z dnia 28 stycznia 2010 roku. Na tej podstawie dokonywane były rozliczenia.
•	dochody  z MOSIR – 158.258,40 zł – są to wpływy z usług na basenie (sprzedaż biletów wstępu, wynajem basenu , aerobik, reklama itd.) oraz dochodów na stadionie miejskim.

- dochody pozyskane z realizacji zadań wspólnych z innymi jednostkami jst –  plan na koniec I półrocza 2010 roku wyniósł 47.000,00 zł natomiast wykonanie   32.487,51 zł co stanowi 69,12% planu . Wpływy te są związane z realizacją zadnia jakie Miasto realizuje wspólnie z Gminą Lipno  w związku ze świadczeniem usług na Cmentarzu Komunalnym w Lipnie na podstawie zawartego Porozumienia.

-dochody z Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej - zaplanowano w wysokości 577.203,00 zł, z czego na koniec II kwartału 2010 roku uzyskano 356.802,58 zł wpływów co stanowi 61,82% planu, w tym:
•	dochody z lat ubiegłych – 337.202,27 zł,
•	wpływy bieżące – 19.600,31 zł (8,71%).

- pozostałe dochody stanowi kwota 1.158.176,93 zł i w strukturze dochodów własnych mają 11,91 % udziału. Są to przede wszystkim wpływy z tytułu:
•	wypłata odszkodowania od ubezpieczyciela w kwocie - 79.430,00 zł  w związku z pożarem budynku komunalnego,
•	 przejętych  należności po byłym Zakładzie Obsługi Komunalnej w Lipnie – 891.234,25 zł,
•	wpływy z PUP tytułem refundacji wydatków poniesionych na pracowników zatrudnionych w ramach prac interwencyjnych i robót publicznych – 14.104,22 zł,
•	wpływy  z PFRON tytułem refundacji utraconych dochodów – 10.862,00 zł
•	odsetki od nieterminowych wpłat należności  - 137.451,05 zł
•	należności z tytułu wystawianych upomnień  – 974,49 zł
•	wpływy z tytułu niewykorzystanych wydatków niewygasających z 2009r – 4.507,58,
•	pozostałe wpływy związane z obsługą administracyjną – 19.613,34 zł
Dochody własne w układzie tabelarycznym
Lp.	Rodzaj	Plan              30-06-2010	Wykonanie 	% wykonanie planu	% struktura wykonania	
1	Dochody z majątku	670 000,00	322 582,81	48,15%	3,98%	
2	Dochody z podatków i opłat lokalnych	6 414 858,00	3 830 917,98	59,72%	47,23%	
3	Dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych	18 200,00	6 744,97	37,06%	0,08%	
4	Udział w podatku dochodowym	5 260 000,00	2 138 318,76	40,65%	26,36%	
5	Dochody pozyskane z jednostek budżetowych	639 463,00	265 270,57	41,48%	3,27%	
6	Dochody pozyskane z zadań wspólnych jst	47 000,00	32 487,51	69,12%	0,40%	
7	dochody z FOŚ	577 203,00	356 802,58	61,82%	4,40%	
8	Pozostałe dochody (ref. z PUP, należności ZOK-u, odsetki)	1 842 309,00	1 158 176,93	62,87%	14,28%	
Razem	15 469 033,00	8 111 302,11	52,44%	100%	

II. Realizacja wydatków w I półroczu 2010 roku

Wydatki Gminy Miasta Lipno uchwalono na rok 2010 w kwocie 40.872.300,00 zł i w I półroczu zwiększone zostały do kwoty 47.605.290,00 zł. Dokonywane zmiany planu wydatków następowały w dostosowaniu do zmieniających się dochodów budżetowych. Podstawę zmian planowanych wydatków w trybie ich przemieszczeń pomiędzy działami, rozdziałami, paragrafami  klasyfikacji budżetowej stanowiły okresowe analizy przebiegu realizacji wydatków w dostosowaniu do faktycznych potrzeb.
Wykonanie budżetu po stronie wydatków na koniec I półrocza 2010 roku odbywało się w granicach określonych limitami a także proporcjonalnie do zrealizowanych dochodów i wyniosło 22.327.616,80 zł co stanowi 46,90% planu, w tym:
•	wydatki majątkowe –  2.390.222,14 zł
•	wydatki bieżące -  19.937.394,66 zł

Struktura planu i wykonania wydatków budżetowych na koniec I półrocza 2010 roku
Lp.	Wyszczególnienie	Plan 30.06.2010	Wykonanie 30.06.2010	Wykonanie w %	Struktura wykonania w %	
1.	Wydatki majątkowe	8 929 731,00	2 390 222,14	26,77%	10,71%	
2.	Wydatki bieżące                       w tym:	38 675 559,00	19 937 394,66	51,55%	89,29%	
 	wynagrodzenia  i pochodne od wynagrodzeń	18 004 258,00	9 081 691,46	50,44%	40,67%	
 	dotacje udzielone	2 584 800,00	1 581 391,28	61,18%	7,08%	
 	obsługa długu	770 430,00	263 948,04	34,26%	1,18%	
 	wydatki z dotacji na zadania zlecone	5 733 305,00	3 051 413,31	53,22%	13,67%	
 	pozostałe wydatki	11 582 766,00	5 958 950,57	51,45%	26,69%	
 	Razem	47 605 290,00	22 327 616,80	46,90%	100,00%	

Wydatki majątkowe na koniec I półrocza zrealizowano w 26,77 % wielkości planu. W wydatkach tych znalazły się  inwestycje współfinansowane z funduszy unijnych,   na które Gmina Miasto Lipno wykorzystała środki w wysokości    462.409,28 zł  z czego na:
o	realizacje projektu Obwodnicy Miasta Lipna – przekazano dotacje do Starostwa Powiatowego  - Koordynatora projektu w wysokości 461.160,00 zł,
o	zakup szafy biurowej do Biura projektu w ramach programu realizowanego przez Urząd Miejski i 10 gmin powiatu lipnowskiego  pn. Wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów gmin powiatu lipnowskiego – 1.249,28 zł.
Pozostałe wydatki majątkowe przedstawia załącznik nr 2 i 2A do niniejszego sprawozdania.

Wydatki bieżące zostały wykonane na koniec I półrocza 2010 roku w wysokości 19.937.394,66 zł co stanowi 51,55% planu. W ramach tych wydatków były realizowane również wydatki współfinansowane ze środków unijnych w wysokości 514.345,85 zł , takie jak:
o	program operacyjny Kapitał Ludzki  Szansa na sukces Priorytetu VII, Działania 7.1, Poddziałania 7.1.1. - Rozwój i upowszechnianie aktywnej integracji przez ośrodki pomocy społecznej w którym uczestniczy 30 osób z rodzin dotkniętych problemem alkoholowym – wydatkowano kwotę 47.465,85 zł
o	program Wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów gmin powiatu lipnowskiego Działania 9.1. – wydatkowano kwotę     466.880,00 zł

Realizacja wydatków w działach w stosunku do planu w I półroczu 2010 roku
Dział	Wyszczególnienie	Plan 30.06.2010	Wykonanie 30.06.2010	% wykonania	
					
1	4	5	6	7	
010	Rolnictwo i łowiectwo	647,00	356,80	55,15%	
600 	Transport i łączność	3 983 027,00	502 708,36	12,62%	
700	Gospodarka mieszkaniowa	1 231 500,00	537 653,09	43,66%	
710	Działalność usługowa	274 489,00	103 031,61	37,54%	
720	Informatyka	100 000,00	0,00	0,00%	
750	Administracja publiczna	3 720 386,00	1 798 481,05	48,34%	
751	Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	43 283,00	22 287,15	51,49%	
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	103 792,00	20 646,68	19,89%	
756	Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem	5 600,00	1 694,43	30,26%	
757	Obsługa długu publicznego	770 430,00	263 948,04	34,26%	
758	Różne rozliczenia	120 000,00	0,00	0,00%	
801	Oświata i wychowanie	13 158 591,00	6 634 644,08	50,42%	
851	Ochrona zdrowia	306 800,00	130 287,36	42,47%	
852	Pomoc społeczna	10 883 218,00	6 123 949,25	56,27%	
853	Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	1 410 358,00	515 595,13	36,56%	
854	Edukacyjna opieka wychowawcza	893 522,00	524 241,35	58,67%	
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	6 642 797,00	3 558 352,28	53,57%	
921	Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego	1 053 000,00	618 000,00	58,69%	
926	Kultura fizyczna i sport	2 903 850,00	971 740,14	33,46%	
 	Razem	47 605 290,00	22 327 616,80	46,90%	

010 – Rolnictwo i łowiectwo
01030 – Izby rolnicze – plan wydatków 500,00 zł; wykonanie – 210,00 zł ( 42% )

01095 – Pozostała działalność - plan wydatków 147,00 zł; wykonanie – 146,80 zł ( 99,86% )
W I półroczu  wypłacono 143,92 zł  jednemu  rolnikowi  jako zwrot części podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych  z terenu miasta Lipno, zaś kwotą 2,88 zł pokryto koszt obsługi niniejszego zadania. 

600 – Transport i łączność
60016 – Drogi publiczne gminne – plan  wydatków 1.613.027,00 zł i niewydatkowano  żadnej kwoty.

60095 – Pozostała działalność – plan wydatków 2.370.000,00 zł w tym bieżących 200.000,00 zł; wykonanie – 502.708,36 zł (21,21%) w tym bieżących 35.618,36 zł
Środki te zostały wydatkowane  na bieżące naprawy ulic w tym:
- remonty cząstkowe nawierzchni drogowych – 4.366,28 zł
- naprawy dróg gruntowych – 19.800,33 zł,
- za wynajem sprzętu na naprawę dróg – 5.853,56 zł,
- profilowanie dróg – 4.630,39 zł,
- oznakowanie pionowe i poziome ulic – 967,80 zł,

700 – Gospodarka mieszkaniowa 
70001 – Zakłady gospodarki mieszkaniowej - plan wydatków 633.000,00 zł w tym bieżących 615.000,00 zł; wykonanie – 491.267,00 zł (77,61%) w tym bieżących 473.267,00 zł
	Wydatki w tym rozdziale związane były z udzieleniem dotacji dla nowopowstałego Zakładu Gospodarki Mieszkaniowej, który istnieje od 1 stycznia 2010 roku. Dotacji tych udzielono jako :
- na pierwsze wyposażenie w środki obrotowe – 350.000,00 zł
- dotacji przedmiotowej – 123.267,00 zł.

70005 - Gospodarka gruntami i nieruchomościami - plan wydatków 598.500,00 zł w tym bieżących 188.500,00 zł; wykonanie – 46.386,09 zł (7,75%) w tym bieżących 17.355,02 zł
Poniesione wydatki dotyczyły przede wszystkim wyceny szacunkowej lokali komunalnych w mieście, opłat sadowych, opłat za odpisy z ksiąg wieczystych dotyczących nieruchomości komunalnych, ogłoszeń prasowych a także w dużym udziale wypłatę odszkodowań za przejęte grunty, wypłacanych na podstawie zawieranej ugody z poszkodowanymi.

 710 – Działalność usługowa 
71004 -  Plany zagospodarowania przestrzennego - plan wydatków 61.500,00 zł; wykonanie – 12.219,11 zł (19,87%)
	Wydatki były związane z opracowywaniem projektów o warunkach zabudowy.

71014 - Opracowania geodezyjne i  kartograficzne - plan wydatków 30.000,00 zł; wykonanie 17.080,00 zł (56,93%)
            	Wydatki dotyczyły usług geodezyjnych – podziałów i rozgraniczeń nieruchomości gruntowych.

71035 -   Cmentarze - plan wydatków 182.989,00 zł; wykonanie – 73.732,50 zł (40,29%)
Zgodnie z Uchwałą Nr XXXIV/248/98 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia 29 kwietnia 1998 roku w sprawie: „Porozumienia komunalnego o przejęciu przez Gminę Miasto Lipno prowadzenia Cmentarza Komunalnego w Złotopolu”, koszty prowadzenia przejętego zadania obie gminy ponoszą w proporcji: Gmina Miasta Lipno w 2/3, Gmina Lipno w 1/3.
	Wydatki Administracji Cmentarza Komunalnego w Złotopolu związane były głównie z  jego funkcjonowaniem. Główne pozycje to: wynagrodzenia wraz z pochodnymi – 43.538,69 zł,  zakupy materiałów, energii i usług – 25.978,77 zł ( remont kaplicy cmentarnej – 6.716,77 zł oraz zakup oleju opałowego – 12.044,58 zł), odpis na ZFŚS – 3.539,25 zł.
Zestawienie realizacji zadania wspólnego zawiera załącznik nr 4.
                                                                                                                                                                                                                                   
750 – Administracja publiczna
75011- Urzędy wojewódzkie - plan wydatków – 350.395,00 zł; wykonanie – 173.427,49 zł (49,49%)
                Wydatki w tym rozdziale związane są z utrzymaniem Urzędu Stanu Cywilnego i Ewidencji Ludności i dowodów osobistych. W tym roku dotacja  celowa z budżetu państwa w tym rozdziale została przyznana w wysokości 155.900,00 zł i jest ona w całości przeznaczona na wynagrodzenia osobowe pracowników (6 pracowników – 5,5 etatu), z czego w I półroczu wydatkowano proporcjonalnie kwotę 83.955,00 zł. Pozostała część  środków na wydatki  pochodzi ze środków własnych budżetu miasta. Główne pozycje wydatków stanowią :
-  wynagrodzenia wraz z pochodnymi -  149.980,29 zł
- wydatki bieżące  - 18.137,20 zł  (druki akcydensowe – 1.863,86 zł, przesyłki pocztowe – 8.264,51 zł, materiały    biurowe – 834,66 zł, oprawa ksiąg – 715,00 zł, aktualizacja oprogramowania PB USC – 1.464,00 zł),
 - odpis na ZFŚS  - 5.310,00 zł
	                                                                                            	
75022 - Rady gmin - plan wydatków – 148.200,00 zł; wykonanie – 69.159,74 zł (46,67%)
Wydatki w tym rozdziale związane były z:
- wypłatą diet radnym i członkom komisji Rady Miasta za udział w pracach organów gminy  w  wysokości 60.529,70 zł
- zakupami artykułów spożywczych i biurowych, prenumeraty tygodnika Wspólnota i zakupu bukietów okolicznościowych – 1.807,18 zł,
- nagrywaniem i emisją sesji w Telewizji Kablowej, utrzymaniem BIP – u, Internetu i konserwacją kserokopiarki – 3.671,46
- pozostałe – 3.151,40 zł.

75023- Urzędy gmin - plan wydatków – 3.130.791,00 zł; wykonanie – 1.516.438,82 zł (48,44%)
W Urzędzie Miejskim w Lipnie w okresie od 01.01.2010r. do 30.06.2010r. zatrudnione były 63 osoby, w tym 43 osoby na stanowiskach urzędniczych i 20 osób  na stanowiskach obsługi. Wydatki  na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń wyżej wspomnianych pracowników wyniosły 1.201.474,97 zł, w tym na wynagrodzenia bezosobowe 7.618,60 zł (umowy zlecenia).
Poza tym wydatkowano środki na:
- ekwiwalent dla pracowników obsługi (mydło, herbata, ręczniki)  oraz okulary korekcyjne – 7.951,97 zł (60,24%),
- zakup  materiałów i wyposażenia – 49.667,18 zł (38,29%) w tym:
•	zakup paliwa do samochodu -  6.952,76 zł,
•	zakup miału -   10.689,75 zł,
•	zakup środków czystości – 1.298,74 zł,
•	materiały biurowe -  6.791,17 zł,
•	zakup 6 drukarek  - 2.139,00 zł,
•	zakup 5 komputerów wraz z zasilaczami UPS  - 15.848,99 zł,
•	zakup kserokopiarki  – 3.294,00 zł                                                                                                                               
- zakup energii, wody, gazu – 23.580,91 zł w tym:
•	energii elektrycznej – 23.174,91 zł,
•	 wody -  405,10 zł,
- zakup usług remontowych – 791,86 zł (odnowienie 2 pokoi biurowych i usunięcie przecieków w dachu ratusza),                                                    
- zakup usług zdrowotnych - badania profilaktyczne pracowników – 970,00 zł,
-  zakup usług pozostałych – 67.929,40 zł (43,74%) w tym:
•	usługi pocztowe – 16.835,47 zł
•	zwrot kosztów nauki na studiach podyplomowych  pracownika – 1.800,00 zł
•	konserwacja centrali telefonicznej  - 1.098,00 zł
•	nadzór przeciwpożarowy – 1.464,00 zł,
•	usługi prawne – 36.396,00 zł,
•	pozostałe – 10.335,93 zł.
- zakup usług dostępu do Internetu wydatkowano 1.412,79 co stanowi 58,86% wykonania planu,
- opłata z tytułu opłat telefonii komórkowej wydatkowano 4.738,26 zł - 48,74% wykonania planu.
- opłata z tytułu opłat telefonii stacjonarnej 4.110,10 zł  - 28,54% wykonania planu.
- podróże służbowe krajowe - 1.044,31zł,
- różne opłaty i składki - 15.594,00 zł w tym ubezpieczenie jednostek gminy miasta Lipna – 11.420,00 zł,
- odpisy na ZFŚS - 45.570,00 zł co stanowi 75% wykonania planu,
- szkolenia pracowników - 4.281,00 zł, 
- zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych - 2.741,42 zł 
- zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji - 43.587,70 zł w tym na:
•	aktualizację programu antywirusowego NOD 32 dla 47 komputerów – 2.900,00 zł,
•	przedłużenie licencji na użytkowanie programu LEX oraz oprogramowania wspomagającego przygotowanie dokumentacji przetargowej - 5.490,00 zł,
•	odnowienie certyfikatów kwalifikowanych dla 7 użytkowników - 1.110,20 zł,
•	zakupiono 4 szt. pakietów biurowych MS Office 2007 - 4.137,00 zł,
•	przedłużenie licencji na oprogramowanie programów księgowych – 15.006,00 zł,
•	oprogramowanie dla jednostek oświatowych – 5.985,00 zł
•	pozostałe (tusze, tonery, dyskietki) – 8.957,50 zł.
- wydatki inwestycyjne zaplanowano w wysokości 63.485,00 zł z czego wydatkowano na zakup:
•	urządzenia do wykonywania kopii bezpieczeństwa na kwotę 4.784,00 zł
•	serwera wraz z oprogramowaniem na kwotę 29.463,00 zł
•	klimatyzacji do serwerowni w wysokości 3.989,40 zł.

 75075 - Promocja jednostek samorządu terytorialnego - plan wydatków – 29.600 zł; wykonanie – 7.078,02 zł (23,91%)
W rozdziale tym wydatkowano środki na:
- zakup materiałów – 2.043,02 zł w tym na:
•	materiały reklamowe (torby papierowe z nadrukiem)  - 915,00 zł
•	zakup materiałów elektrycznych - 797,71 zł
•	pozostałe – 330,31 zł                                                                                                                           
 - zakup usług - 5.035,00 zł (w tym wydruk publikacji „Echo Lipno” - 4.540,00 zł).

75095- Pozostała działalność - plan wydatków – 61.400,00 zł; wykonanie – 32.376,98 (52,73%)
	Wydatki w tym rozdziale kształtowały się następująco:
- zakup materiałów i wyposażenia - 26.124,46 co stanowi 74,64% planowanych wydatków w tym:
•	zakup sztucznych ogni na WOŚP - 3.800,00 zł,
•	kwiaty  i znicze na uroczystości  państwowe i okolicznościowe – 3.036,58 zł
•	książki, kalendarze  puchary i nagrody  rzeczowe dla uczniów szkół i laureatów konkursów -  1635,00 zł,
•	 zakup flag i chorągiewek na Święto Flagi  - 2.354,60 zł
•	zakup wyposażenia dla Oddziału noworodków w Szpitalu Sp.zo.o Lipno -12.904,20 zł.                                                                                                                                                                              
- zakup usług pozostałych - 2.628,51 zł (ogłoszenia  w  telewizji  kablowej, nekrologi, usługa cateringowa z okazji” Dni Lipna”                                     - 2.015,24 zł)                                                              
- różne opłaty i składki – 3.624,01 zł w tym składki członkowskie Stowarzyszenia Gmin Ziemi Dobrzyńskiej – 2.201,01zł.                                                                                                                   

751 – Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz  sądownictwa  
75113 - Wybory Prezydenta Rzeczpospolitej - plan wydatków – 40.933,00 zł; wykonanie – 22287,15 zł  (54,45%)
W tym rozdziale  wykonywane były wydatki dotyczące organizacji i przeprowadzenia wyborów Prezydenta Rzeczpospolitej  finansowane z dotacji pochodzącej z Krajowego Biura Wyborczego.

754 – Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa
75412 - Ochotnicze straże pożarne - plan wydatków – 48.440,00 zł; wykonanie – 10.966,19 zł  (22,64%)
	Wydatki tego rozdziału to:
-zakup materiałów  - 2.320,00 zł,
-zakup pozostałe – 8.646,19 zł

75414 - Obrona cywilna - plan wydatków – 23.000,00 zł; wykonanie – 2.682,50 zł  (11,66%)

75495 - Pozostała działalność - plan wydatków – 12.352,00 zł; wykonanie – 6.997,99 zł  (56,65%)
Zakupiono motorower wraz z wyposażeniem  i przekazano Komendzie Powiatowej Policji w Lipnie 

756 – Dochody od osób prawnych, osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem
75647 – Pobór podatków, opłat i niepodatkowych należności budżetowych - plan wydatków – 5.600,00 zł; wykonanie – 1.694,43 zł  (30,26%)
Wydatki dotyczyły zapłaty  prowizji komornikom za przymusowe ściąganie podatków lokalnych. 

757 – Obsługa długu publicznego 
75702 - Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pożyczek jst - plan wydatków –700.000 zł; wykonanie –263.948,04 zł  (30,26%)
W ramach tego rozdziału  finansowano spłatę odsetek od pożyczek i kredytów.

 758 – Różne rozliczenia 
75818  - Rezerwy ogólne i celowe - plan wydatków 120.000,00 zł
Jest to niewykorzystana kwota rezerwy na realizację zadań własnych z tyt. zarządzania kryzysowego w kwocie 60.000,00 zł oraz rezerwa ogólna Burmistrza w wysokości 60.000,00 zł.

 801- Oświata i wychowanie 
	W dziale 801, który związany jest z funkcjonowaniem placówek oświatowych,  zaplanowano wydatki w wysokości 13.158.591,00 zł   z czego w I półroczu 2010 roku wydatkowano kwotę 6.634.644,08 zł tj. 50,42% planu. Największa część wydatków to wynagrodzenia pracowników – 5.506.764,41 zł, które stanowią aż 83 % wykonania wydatków, w tym:
•	w szkołach podstawowych – 2.940.849,94 zł,
•	w oddziałach przedszkolnych – 239.375,21 zł,
•	przedszkolach – 892.190,03 zł,
•	w gimnazjum – 1.424.244,62 zł,
•	pozostałe  - 10.104,61 zł.

80101- Szkoły podstawowe – 6.781.301,00 zł; wykonanie – 3.391.830,31 zł  (50,02%)
Płace w szkołach podstawowych obejmują 99,71 etatów pedagogicznych (dane średnioroczne) oraz  27 etatów administracji i obsługi. Z liczby 99,71  etatów pedagogicznych to:
•	nauczyciele stażyści  - 2,37 etatu,
•	nauczyciele  kontraktowi – 12,39 etatu,
•	nauczyciele mianowani   - 21,42  etatu,
•	nauczyciele  dyplomowani – 63,53 etatu. 
W szkołach podstawowych w 54 oddziałach uczy się 1.209  uczniów, średnia liczba uczniów przypadająca na jeden oddział to  23. 
Pozostałe wydatki bieżące w szkołach podstawowych to:
•	Zakupy materiałów i wyposażenia – 29.060,89 zł ( środki czystości, artykuły biurowe, węgiel, prenumeraty),
•	Zakupy pomocy naukowych, dydaktycznych i książek – 29.467,97 zł,
•	Zakup energii – 122.434,31 zł,
•	Usługi pozostałe – 32.027,87 zł ( konserwacja centrali telefonicznej, dozór BHP, dzierżawa pojemników, usługi internetowe,. telefoniczne, komórkowe itp.),
•	Odpis na ZFŚS – 236.135,25 zł
•	Wydatki inwestycyjne – 1.220, 00 zł – dokumentacja projektowa dotycząca budowy bieżni przy Szkole Podstawowej Nr 3.

80103 - Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych – 500.633,00 zł; wykonanie – 260.758,42 zł  (52,09%)
Główną pozycję  wydatków stanowią płace i pochodne – 239.375,21 zł, odpis na ZFŚS w kwocie 15.786,00 zł przekazany na odrębny rachunek bankowy w szkole.
Pozostałe wydatki wyniosły 5.597,21 zł ( zakup energii – 2.715,16 zł, materiały – 1.668,80 zł, usługi 1.096,45 itp.)

80104- Przedszkola – 1.997.893,00 zł; wykonanie – 1.015.429,93 zł  (50,83%).
Płace w przedszkolach  obejmują  22,64  etaty nauczycielskie (dane średnioroczne) oraz  26 etatów pracowników administracji i obsługi,  z 22,64 etatów pedagogicznych to:
nauczyciele stażyści – 1,82 etatu
nauczyciele kontraktowi – 2,33 etatu
nauczyciele mianowani  - 13,40 etatu
nauczyciele dyplomowani  - 5,74 etatu
W  przedszkolach  istnieje 12 oddziałów  i uczęszcza do nich 300  dzieci. 
Główną pozycję wydatków stanowią płace i pochodne - 892.190,03 zł i  odpis na ZFŚS – 74.720,25 zł.  Pozostałe wydatki to:
•	Zakupy materiałów i wyposażenia – 6.400,00 zł ( środki czystości, artykuły biurowe, węgiel, prenumeraty),
•	Zakupy pomocy naukowych, dydaktycznych i książek – 1.828,27 zł
•	Usługi pozostałe – 10.135,10 zł ( dozór BHP, dzierżawa pojemników,  itp.),
Ponadto  w tym rozdziale udzielono dotacji podmiotowej dla niepublicznych placówek oświatowo-wychowawczych w wysokości  29.162,88 zł.

 80110- Gimnazja – 3.532.211,00 zł; wykonanie – 1.867.619,73 zł  (52,87%).
Płace w Publicznym Gimnazjum  Nr 1 w Lipnie  obejmują 45,83 etatu  pedagogicznego (dane średnioroczne) oraz 9  etatów administracji  i obsługi. Na płace i pochodne wydatkowano 1.424.244,62 zł
Z 45,83 etatów pedagogicznych to:
nauczyciele stażyści   - 3,86 etatu
nauczyciele kontraktowi  - 6,48 etatu
nauczyciele mianowani  - 19,40
nauczyciele dyplomowani 16,09 etatu.
W Publicznym Gimnazjum nr 1 w 24  oddziałach uczy się 529 uczniów, średnia liczba uczniów przypadająca na jeden oddział to  22.
W ramach tego rozdziału wypłacona została dotacja dla Prywatnego Gimnazjum Nr 1 w Lipnie  w wysokości  298.961,40 zł. 
Pozostałe wydatki bieżące w  gimnazjum to opłaty za  usługi finansowe, transportowe, nagraniowe, kominiarskie, opłaty za omiot, konserwacje, koszty przesyłek pocztowych, abonamenty, dzierżawy, zakup pomocy naukowych i wyposażenia, naprawy, remonty itp..

80113 -  Dowożenie uczniów do szkół – 104.500,00 zł; wykonanie – 36.790,56 zł  (35,21%).
Kwota ta obejmuje sfinansowanie dojazdu trojga dzieci niepełnosprawnych do Ośrodka Szkolno-Wychowawczego do Warszawy  2 razy  w tygodniu oraz codzienny dojazd 3 dzieci do Ośrodka Rehabilitacyjnego w Toruniu na podstawie zawartych porozumień pomiędzy Burmistrzem Miasta   a rodzicami zgodnie z art. 17 ustawy o systemie oświaty.

80146 - Doskonalenie zawodowe nauczycieli – 46.420,00 zł; wykonanie – 8.077,86 zł  (17,40%).
Kwota ta obejmuje  dofinansowanie   czesnego dla studiujących nauczycieli oraz  szkolenia rad pedagogicznych,  opłatę za kursy i seminaria dla nauczycieli.

80195 - Pozostała działalność – 195.633,00 zł; wykonanie – 54.137,27 zł  (27,67%).
W ramach tego rozdziału finansowane były wydatki:
-  bilety wstępu na basen – 35.040,00
-  Program ,,Comenius” – 18.205,27 zł, realizowany w ramach umowy w Szkole     Podstawowej  Nr 2.
-  umowa - zlecenia  - 180,00 zł
-  zakup książek  - 712,00 zł.

	 851- Ochrona zdrowia 
85153- Zwalczanie narkomanii - plan wydatków – 25.200,00 zł; wykonanie – 11.594,74 zł  (46,01%)
	Zadania zapisane w Programie zwalczania narkomanii realizuje Miejska Komisja Rozwiązywania Problemów Alkoholowych. Wydatki w tym rozdziale dotyczą:
- umowy zlecenia – 10.733,04 zł
- zakupu materiałów – (materiały biurowe, materiały malarskie, przybory szkolne) – 514,34 zł
- zakup środków żywności – 347,36 zł.

85154 – Przeciwdziałanie alkoholizmowi - plan wydatków – 264.800,00 zł; wykonanie – 117.817,33 zł  (44,49%)
	Zadania zapisane w Programie przeciwdziałania alkoholizmowi realizuje Miejska Komisja Rozwiązywania Problemów Alkoholowych. Program jest corocznie zatwierdzany uchwałą Rady Miejskiej. Wydatki w tym rozdziale dotyczą:
- przekazanie dotacji dla Miasta Włocławek – 3.500,00 zł na podstawie porozumienia z przeznaczeniem na prowadzenie działań związanych z usuwaniem nadużywania alkoholu przez jej mieszkańców, natomiast Miasto Włocławek  zdeklarowało się do współpracy w wychowaniu społeczeństwa naszego terenu w trzeźwości dla dobra i bezpieczeństwa nas wszystkich,
- wynagrodzenia wraz z pochodnymi pracowników zatrudnionych w MKRPA – 51.392,99 zł
- zakupy materiałów i wyposażenia – 11.673,31 w tym:
•	program profilaktyczny Zachowaj Trzeźwy Umysł – 2.440,00 zł, 
•	filmy edukacyjne – 615,99 zł, 
•	zakup kserokopiarki – 3.294,00 zł
•	zakup huśtawki i karuzeli na plac zabaw – 6.436,18 zł,
•	zakup 2 komputerów wraz monitorem i oprogramowaniem- 4.000,00 zł
•	pozostałe materiały – 5.112,86 zł
- pozostałe usługi – 51.251,03 zł w tym dofinansowanie warsztatów dla dzieci z rodzin dotkniętych problemem alkoholowym – 37.490,00 zł.

85195 - Pozostała działalność - plan wydatków – 16.800 zł; wykonanie – 875,29 zł  (5,21%)
	W tym rozdziale realizowane są gminne programy zdrowotne dla mieszkańców miasta.

	852- Pomoc społeczna
85202 - Domy Pomocy Społecznej - plan wydatków – 171.370,00 zł; wykonanie – 64.961,33 zł  (37,91%)
W I półroczu 2010r  MOPS poniósł koszty pobytu w Domach Pomocy Społecznej pięciu osób – mieszkańców miasta Lipna. W przypadku czterech osób - jest to koszt całkowity, zaś w jednym przypadku w kosztach partycypuje rodzina dopłacając 220 zł miesięcznie.  

85212- Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - plan wydatków – 5.612.960,00 zł; wykonanie – 64.961,33 zł  (37,91%)
Wypłacono zgodnie  z wydanymi decyzjami zasiłki rodzinne i dodatki do zasiłków rodzinnych (wydatki pomniejszone o kwotę  943,00 zł  stanowiące zwroty roku bieżącego)  w tym:
•	zasiłki rodzinne – 10.600 świadczeń na kwotę  909.857,00 zł
Dodatki z tytułu:
•	urodzenia dziecka - 44 świadczenia  na kwotę 44.000,00 zł,
•	urlop wychowawczy -  319 świadczeń  na kwotę 125.200,00 zł,
•	samotnego wychowania  dziecka - 730 świadczeń na kwotę 129.460,00 zł
•	kształcenia i rehabilitacji dziecka niepełnosprawnego - 964 świadczeń na kwotę 72.800,00 zł ,
•	podjęcia nauki w szkole poza miejscem zamieszkania - 328 świadczeń na kwotę 19.680,00 zł 
•	wychowywania dziecka w rodzinie wielodzietnej – 1.952,00 zł świadczeń na  kwotę 156.160,00 zł,
•	zasiłki pielęgnacyjne – 4.613  świadczeń na kwotę  705.789,00 zł,
•	świadczenie pielęgnacyjne - 272 świadczenia na kwotę 140.729,00 zł,
•	jednorazowa zapomoga z tyt. urodzenia dziecka  -  77.000,00 zł,
•	fundusz alimentacyjny – 1.804 świadczenia na kwotę  461.909,00 zł.         

Ponadto opłacono 164 świadczenia  (tj. składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe) z tyt. pobierania świadczenia pielęgnacyjnego na kwotę 21.638,96 zł.
Pozostałe wydatki rozdziału 85212 to wynagrodzenia pracowników wraz z pochodnymi od płac, zakup materiałów i wyposażenia, zakup materiałów piśmiennych, biurowych i papieru.  Opłacono również udział pracowników w szkoleniach i delegacje.

85213- Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia emerytalne i rentowe - plan wydatków – 88.600,00 zł; wykonanie – 38.007,62 zł  (42,90%)
W  kwocie 38.007,62 zł znajdują się składki zdrowotne opłacone za świadczeniobiorców MOPS pobierających zasiłki stałe i świadczenia pielęgnacyjne działu świadczeń rodzinnych:
- podopieczni MOPS - 174 osób, opłacono 1.024 świadczenia
- podopieczni Działu Świadczeń Rodzinnych  - 152 świadczenia

85214 - Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe - plan wydatków – 1.378.474,00 zł; wykonanie – 1.095.128,84 zł  (79,45%)
	Zasiłki okresowe wypłacono 945 osobom na łączną ilość 4.430 pozycji w tym:
•	przyznane z powodu bezrobocia -  4.062 świadczeń dla 878 osób
•	przyznane z powodu długotrwałej choroby - 49 świadczeń dla 11 osób
•	przyznane z powodu niepełnosprawności - 302 świadczenia dla  62 osób

85215 - Dodatki mieszkaniowe - plan wydatków – 722.480,00 zł; wykonanie – 362.022,11 zł  (50,11%)
Kwotę 362.022,11 zł wykorzystano wg pozytywnie rozpatrzonych wniosków o dofinansowanie  wydatków mieszkaniowych zgłoszonych przez mieszkańców miasta Lipna.
Ogółem wypłacono  2.275  świadczeń z tego:
•	komunalne – 1.401 świadczeń,
•	spółdzielcze - 444 świadczenia,
•	zakładowe - 26 świadczeń,
•	własnościowe - 38 świadczeń,
•	inne - 301 świadczeń,
•	wspólnoty – 61 świadczeń,
•	z nieokreślonym zasobem – 4 świadczenia.

85216 – Świadczenia społeczne – zasiłki stałe - plan wydatków – 553.371,00 zł; wykonanie – 453.863,98 zł  (82,02%)
	Zasiłki stałe otrzymało 206 osób na łączną kwotę 451.661,98 zł w tym:
•	dla osoby samotnie gospodarującej  - 180 osób tj. 1006 świadczeń,
•	dla osób pozostających w rodzinie – 26 osób tj. 150 świadczeń.

85219 - Ośrodki Pomocy Społecznej - plan wydatków – 946.309,00 zł; wykonanie – 497.067,72 zł  (52,53%)
Poniesiono wydatki na płace i pochodne od płac, świadczenia z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy, odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, opłacono koszty wszelkich usług, zakupu materiałów i wyposażenia, szkoleń pracowników, zakupu energii elektrycznej i cieplnej.

85228 - Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - plan wydatków – 772.553,00 zł; wykonanie – 355.535,14 zł  (46,02%)
W trakcie roku  opiekunki środowiskowe obsługiwały 120 środowiska - podopiecznych MOPS, wykonując pracę w wymiarze 20.671 godzin.
Wydatki w I półroczu 2010 zostały  poniesione w tym rozdziale na płace wraz pochodnymi, koszty badań lekarskich i odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych.

85295- Pozostała działalność - plan wydatków – 637.101,00 zł; wykonanie – 295.076,79 zł  (46,32%)
Wydatki dotyczą realizacji programu "Pomoc państwa w zakresie dożywiania".
Środki finansowe przeznaczono na zakup posiłków dla podopiecznych, na zasiłki celowe na żywność .Pomocą objęto 829 osób w 424 rodzinach, łączna ilość przyznanych świadczeń wyniosła 82.938. Były one finansowane ze środków własnych Urzędu Miejskiego w tym:
•	zasiłki celowe – przyznano 369 rodzinom na łączną kwotę 34.068,00 zł,
•	pobyt w schronisku – dla 7 bezdomnych osób z terenu miasta Lipna na kwotę 7.184,00  zł,
•	posiłek dla dzieci uczących się – przyznano świadczenia na kwotę 27.513,00 zł,
•	zasiłek celowy - na zakup żywności w ramach programu "Pomoc państwa w zakresie dożywiania" przyznano 6 świadczeń na kwotę 1.725,00 zł,
•	doposażenie stołówek – na kwotę 3.939,00 zł,
•	dożywianie dzieci na mocy art. 6a ustawy z dnia 29.XII.2005 "Pomoc państwa w zakresie dożywiania" – 6.336,00 zł.
 	Ponadto w  ramach programu  360 osób skorzystało z formy pomocy w postaci posiłków w jadłodajni MOPS. Wydano 28.160 posiłków. Łączna kwota dokonanych wydatków wyniosła 54.152,83 zł. Średni koszt jednego posiłku kształtował się na poziomie 1,36 zł.
Pozostałe wydatki to płace i pochodne od płac osób zatrudnionych w jadłodajni MOPS, świadczenia z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy, odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, zakup materiałów i usług.

853-Opieka społeczna
 85395 - Pozostała działalność - plan wydatków – 1.410.358,00 zł; wykonanie – 515.595,13 zł  (36,56%)
W ramach tego rozdziału MOPS realizował Program Operacyjny Kapitał Ludzki, Priorytet VII, Działanie 7.1, Poddziałanie 7.1.1 - Rozwój i upowszechnianie aktywnej integracji przez ośrodki pomocy społecznej pn: "Szansa na sukces".
Ze środków przekazanych przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego  w wysokości  58.000,00 zł wyodrębnimy: 
Rodzaj środków	Plan na 2010	Środki otrzymane w I półroczu 2010	Wydatek w I półroczu  2010	
 Płatność ze środków europejskich
( § 2007 )
Dotacja celowa z budżetu krajowego
( § 2009 )	

236.256,-

12.508,-	             

              55.083,80

      2.916,20	

45.079,30 

  2.386,55	

Ze środków tych pokryto koszty:
- uroczystego rozpoczęcia projektu,
- opłacono pensję dla koordynatora projektu, asystenta koordynatora, księgowej i specjalisty ds. informatycznych wraz z należnymi składkami ZUS i podatkiem dochodowym,
- usług psychologicznych,
- zakupu artykułów biurowych i materiałów do eksploatacji drukarek,
- zakupu domeny i utworzenia strony internetowej,
- delegacji służbowych.
Ponadto w ramach tego rozdziału Urząd Miejski realizował program Operacyjny Kapitał Ludzki, Priorytet IX, Działanie 9.1, Poddziałanie 9.1.1 - Wyrównywanie szans edukacyjnych i zapewnienie wysokiej jakości usług edukacyjnych świadczonych w systemie oświaty pn: „Wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów  gmin powiatu lipnowskiego”.

Ze środków przekazanych przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego 470.644,62 zł wyodrębniamy :
Rodzaj środków	Plan na 2010	Środki otrzymane  2010	 Wydatek  2010	
 Płatność ze środków europejskich
( § 2007 )
Dotacja celowa z budżetu krajowego
( § 2009 )	

984.169,-

173.679,-    	                 

          396.864,75,-

70.034,95,-      	

396.848,-

 70.032,-	
Płatność ze środków europejskich
( § 6207 )
Dotacja celowa z budżetu krajowego
( § 6209 )	

3.184,-

562,-	

3.183,18

561,74	

1.061,89

187,39	
 
 W ramach projektu w I półroczu 2010 roku  została zakupiona szafa biurowa do biura projektu oraz  karty doładowujące telefon. Wypłacone zostały również wynagrodzenia dla nauczycieli, którzy są uczestnikami projektu. Łączna kwota wydatkowana w tym okresie wyniosła 468.129,28 zł.

854-  Edukacyjna opieka wychowawcza
 85401- Świetlice - plan wydatków – 198.913,00 zł; wykonanie – 106.870,15 zł  (53,73%)
Na płace nauczycieli i pochodne w świetlicach poniesiono wydatki w wysokości 92.437,23 zł.     
Odpis na ZFŚS wynosi – 8.649,75 zł, a kwotę 5.783,17  stanowią pozostałe wydatki bieżące, które  obejmują: opłaty za  usługi finansowe, transportowe, konserwacje, koszty przesyłek pocztowych, abonamenty, dzierżawy, zakup pomocy naukowych i wyposażenia, naprawy, remonty itp. 

85412 – Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej - plan wydatków – 7.000,00 zł; wykonanie – 7.000,00 zł  (100%)
Jest to dotacja celowa rozdysponowana przez Komisję konkursową na wypoczynek dzieci i młodzieży dla „Caritas” przy Parafii p.w. WNMP w Lipnie udzielona na podst. Art.13 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r o działalności pożytku publicznego i wolontariacie.

 85415 - Pomoc materialna dla uczniów - plan wydatków – 687.609,00 zł; wykonanie – 410.371,20 zł  (59,68%)
Środki te rozdysponowano pomiędzy 578 uczniów, w tym:
- szkoły podstawowej – 284 uczniów,
- gimnazjum – 198 uczniów,
- szkół ponadgimnazjalnych – 96 uczniów.
	Przy przyznawaniu stypendium obowiązywały 3 progi dochodowe, zgodnie z postanowieniami zawartymi w opracowanym regulaminie przyznawania stypendium socjalnego:
- 1 próg dochodowy (dochód 0-175,50 zł włącznie na osobę) – 128 zł na ucznia,
- 2 próg dochodowy (dochód 175,50 zł do 280,80 zł włącznie na osobę) – 124,80 zł,
- 3 próg dochodowy (dochód 280,80 zł do 351 zł włącznie na osobę) – 121,60 zł na ucznia. 
Udzielona pomoc materialna o charakterze socjalnym realizowana jest z budżetu państwa, a stypendia wypłacone zostały w formie świadczeń pieniężnych.

 900- Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 
 90001 - Gospodarka ściekowa i ochrona wód - plan wydatków – 110.000,00 zł; wykonanie – 2.800,00 zł  (2,55%)
	Wydatek w tym rozdziale to zaplata za nadzór inwestorski inwestycji, której  realizacja rozpoczęła się  w ubiegłym roku pn. Budowa kanalizacji deszczowej na ulicy Okrzei.

90002 - Gospodarka odpadami - plan wydatków – 200.000,00 zł; wykonanie – 82.497,00 zł  (41,25%)
Kwotę tę wydatkowano  na zbiórkę odpadów segregowanych w granicach miasta Lipna.

 90003 - Oczyszczanie  miast i wsi - plan wydatków – 401.000,00 zł; wykonanie – 165.004,70 zł  (41,15%)
Jest to kwota usług w zakresie utrzymania czystości na drogach, chodnikach i placach  miasta.

90004 - Utrzymanie zieleni w miastach i gminach - plan wydatków – 315.200,00 zł; wykonanie – 126.821,00 zł  (40,24%)
Kwotę tę wydatkowano na utrzymanie zieleni miejskiej, parku, placów oraz pasów zieleni przy drogach.

90005 - Ochrona powietrza atmosferycznego i klimatu - plan wydatków – 5.000,00 zł; wykonanie – 0,00 zł

90015 – Oświetlenie ulic, placów i dróg - plan wydatków – 685.000,00 zł; wykonanie – 320.743,50 zł (46,82%)
 Kwotę 277.899,44  zł wydatkowano na zakup energii elektrycznej w mieście dla oświetlenia ulicznego natomiast na konserwacje oświetlenia ulicznego wydatkowano 42.844,04 zł.

90019 – Wpływy i wydatki związane z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska - plan wydatków – 430.203,00 zł; wykonanie – 9.963,95 zł (2,32%)
	Wydatki w tym rozdziale to:
•	koszt przebudowy sieci  wodociągowej w  ulicy Okrzei – 4.865,10 zł
•	koszt sprzątania starego składowiska – 1.284,36 zł
•	koszt wykonania obrzeży pod drzewa – 3.3.807,08 zł.

90095 – Pozostała działalność - plan wydatków – 4.496.394,00 zł; wykonanie – 2.850.522,13 zł (63,40%)
Wydatki w tym rozdziale to:
•	wynagrodzenia osobowe wraz z pochodnymi pracowników  zatrudnianych w ramach prac interwencyjnych i robót publicznych. Urząd Miejski w I półroczu zatrudniał 66 osób w tym:
- 60 osób w ramach robót publicznych,
- 6 osób w ramach prac interwencyjnych,

Zatrudniano:  
-  4 osoby na stanowisku pomoc administracyjna
-  4 osoby na stanowisku strażnik szkolny
-  58 osób na stanowisku robotnik gospodarczy
Pracownicy zatrudnieni w ramach prac interwencyjnych i robót publicznych  w jednostkach podległych Urzędu Miejskiego i na terenie Miasta Lipna wykonywali następujące prace:
1.	wykonywanie czynności biurowych: gromadzenie, przetwarzanie danych niezbędnych w procesach decyzyjnych, przygotowanie dokumentacji do archiwizacji,
2.	roznoszenie rachunków i korespondencji,
3.	wykonywanie prac remontowych i porządkowych,
4.	utrzymywanie porządku i czystości w Parku Miejskim, na zieleńcach i skwerach,
5.	pomoc przy organizacji imprez sportowych
6.	sprzątanie i pielęgnacja terenów zielonych, koszenie trawników, sadzenie kwiatów 
i krzewów,
7.	zamiatanie ulic i opróżnianie koszy,
8.	prace przy renowacji bulwarów,
9.	prace przy remoncie dróg i chodników, układanie kostki brukowej,
10.	wykonywanie czynności z zakresu kierowania ruchem drogowym, tj.: zatrzymywanie ruchu pojazdów, w celu umożliwienia przejścia przez jezdnię uczniów udających się do szkoły i z niej powracających.
•	zapłata zobowiązań  po likwidowanym zakładzie budżetowym – 761.276,05 zł
•	wkład pieniężny do spółki miejskiej prawa handlowego PUK Sp. z o.o.  – 1.800.000,00 zł,
•	zakup materiałów i wyposażenia – 12.304,00 zł (bilety opłaty targowej, materiały gospodarcze na targowisko, materiały budowlane do remontu szaletu miejskiego, paliwo silnikowe),
•	opłaty za pobór energii – 3.964,98 zł
•	usługi remontowe – 4.017,74 zł (naprawa iluminacji świetlnych, naprawa samochodu służbowego, naprawa pokrycia dachowego na targowisku)
•	pozostałe usługi  - 49.085,63 zł (wywóz nieczystości na targowisku – 12.369,20 zł, konserwacja sytemu telewizji przemysłowej – 3.660,00 zł, usługa transportowa – 2.147,20 zł, utrzymanie szaletu miejskiego – 1.800,00 zł itp.),
•	wydatki inwestycyjne związane z rewitalizacja miasta w tym:
- studium wykonalności klasycystycznego budynku ratusza miejskiego – 4.000,00 zł
- dokumentacja projektowa dotycząca elewacji w/w budynku – 7.930,00 zł
- dokumentacja projektowa remontu budynku Miejskiego Centrum Kulturalnego w Lipnie.

921- Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego
92105 - Pozostałe zadania  w zakresie kultury - plan wydatków – 3.000,00 zł; wykonanie – 3.000,00 zł (100%)
Jest to dotacja celowa na upowszechnianie kultury, sztuki, ochrony dóbr kultury i tradycji udzielona Lipnowskiemu Towarzystwu Kulturalnemu im. Poli Negri na podst. Art.13 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie.

92109 - Domy i ośrodki kultury, świetlice i kluby - plan wydatków – 750.000,00 zł; wykonanie –  465.000,00 zł (62%)
Jest to kwota dotacji podmiotowej udzielonej  dla miejskiej instytucji kultury Miejska Biblioteka Publiczna dla miejskiej instytucji kultury pn: Miejskie Centrum Kulturalne w Lipnie. Informacja o wykonaniu przychodów i kosztów MCK została przedstawiona w załączniku Nr 10a.
Dotacja udzielona została na wykonywanie zadań w zakresie kultury a jej wykorzystanie podlega czynnościom kontrolnym  przez merytoryczny wydział.

92116 – Biblioteki - plan wydatków – 300.000,00 zł; wykonanie –  150.000,00 zł (50%)
Kwota  300.000 zł pochodzi z dotacji podmiotowej  udzielonej dla miejskiej instytucji kultury pn. Miejska Biblioteka Publiczna.  Informacja o przebiegu wykonania planu finansowego instytucji kultury  MBP została przedstawiona w          załączniku Nr 10. Wykorzystanie dotacji podmiotowej udzielonej w kwocie 321.000 zł podlega zatwierdzeniu przez wydział merytoryczny urzędu.

926 Kultura fizyczna i sport
92601 – Obiekty sportowe - plan wydatków – 1.016.000,00 zł; wykonanie –  1.370,01 zł 
	Wydatek w tym rozdziale dotyczy przyłącza do sieci elektrycznej na boisku szkolnym do zadania inwestycyjnego Moje Boisko Orlik 2012.
92604 - Instytucje kultury fizycznej - plan wydatków – 1. 887.850,00 zł; wykonanie –  970.370,13 zł (51,40%)
	W rozdziale tym realizowane są wydatki:
•	dotacja podmiotowa  na rzecz klubów sportowych udzielona na podst. art. 2 ust.2 ustawy z dnia 29 lipca 2005r. o sporcie kwalifikowanym na kwotę 155.000,00 zł w tym:
- Miejski Klub Sportowy „Mień” – 55.000,00 zł,
- Lipnowski Klub Sportowy „Jastrząb” – 38.000 zł,
-Lipnowski Klub „Kyokushin” Karate – 30.000 zł,
-Klub Tenisa Stołowego    - 4.000 zł,
-Polski Związek Wędkarski – 1.000 zł,
•	dotacja  celowa na rzecz klubów sportowych udzielona na podstawie art. 13  ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r o działalności pożytku publicznego i  wolontariacie wynosiła 20.000 zł, w tym:
- Międzyszkolny Klub Sportowy „ Lipnowiak” – 15.000 zł,
- Miejsko-Gminny Szkolny Związek Sportowy  - 5.000 zł
•	Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji, działający w formie jednostki budżetowej. MOSiR realizuje zadania z zakresu kultury fizycznej, rekreacji ruchowej oraz turystyki dla mieszkańców miasta , a w szczególności dzieci i młodzieży. MOSiR obejmuje swoją działalnością Krytą Pływalnię i Stadion Miejski. Na koniec I półrocza 2010 roku  zatrudnionych było 21 osób.
Wydatki poniesione w tym rozdziale wyniosły 815.370,13 zł w tym: 
Kryta Pływalnia – 718.836,28 zł
Stadion Miejski -  96.533,85 zł
	Realizacja wydatków wyglądała następująco:
•	Wynagrodzenia i pochodne – 273.620,83,
•	Zakupy materiałów i wyposażenia – 42.245,55 zł ( środki do uzdatniania wody basenowej – 10.597,56 zł, środki i sprzęt do utrzymania czystości – 9.512,35 zł, medale, dyplomy, nagrody na organizowane zawody sportowe – 1.703,58 zł itp.)
•	Zakupy energii – 256.820,46 zł (energia elektryczna – 94.746,21 zł, olej opałowy – 129.704,29 zł, woda – 4.139,63 zł),
•	Zakupy usług remontowych – 52.997,76 ( remonty szatni – 1.822,90 zł, pompy i sonda pomiarowa – 8.136,33 zł, remont stadionu – 29.162,80 zł itp. ),
•	Usługi i opłaty pozostałe – 189.685,53 zł w tym usługa ratownicza WOPR – 117.000,00 zł.  

Informacja o przebiegu gospodarki finansowej w rachunku dochodów własnych
W budżecie miasta ujęte zostały rachunki dochodów własnych powołanych Uchwałą Rady Miejskiej.
Rachunek dochodów własnych istnieje przy placówkach oświatowych. Źródłem  przychodów są
wpływy z odpłatności za wyżywienie i czesne w przedszkolach, za wyżywienie przekazywane przez MOPS, wpływy  od młodzieży oraz darowizny pieniężne.
Planowane przychody ogółem określone zostały w planach finansowych na 2010 rok na kwotę 1.152.440,00 zł, zostały zrealizowane w kwocie  487.790,29 zł w tym:
•	Szkoły podstawowe - plan przychodów (kosztów) – 458.500 zł; wykonanie –  123.943,57 zł 
•	Przedszkola - plan przychodów (kosztów) – 572.500,00 zł; wykonanie –  309.324,66 zł 
•	Gimnazjum - plan przychodów (kosztów) – 121.440,00 zł; wykonanie –  54.522,06 zł 
Środki uzyskane ze sprzedaży usług przeznaczone zostały na zakup środków żywności, opału, środków czystości, energii elektrycznej, drobne remonty oraz zakup materiałów i wyposażenia  do przedszkoli, szkół i gimnazjum .
Analiza rachunku dochodów własnych  przedstawiona jest w załączniku nr 6 do niniejszego sprawozdania.

Zakłady budżetowe
Zakład Gospodarki Mieszkaniowej zajmuje się gospodarka mieszkaniową tj. zarządzaniem i administracja budynków stanowiących zasób gminy oraz Wspólnot Mieszkaniowych.
Zakład Gospodarki Mieszkaniowej został powołany z dniem 1 stycznia 2010 roku i przejął w zarząd 93 budynki mieszkalne i użytkowe w tym:
•	Zasobów gminy – 23 budynki,
•	Wspólnot mieszkaniowych – 73 budynki.
W I półroczu 2010 roku ukonstytuowało się 5 wspólnot mieszkaniowych i pozostała tylko jedna nieukonstytuowana.

Sprzedaż i koszty oraz wynik finansowy za pierwsze półrocze 2010 kształtowały się następująco:

LP	
Wyszczególnienie	
Sprzedaż	
Otrzymana dotacja na fundusz remontowy	Koszty uzyskania przychodu bez amortyzacji	
Wynik finansowy	

1	
Czynsze	
953 600,14	
123 267,00	
 096 567,38	
- 19.700,24	

2	
Zarządzanie wspólnotami	
180.696,56	
-	
107 252,97	
+ 73 443,59	

4	
Pozostałe przychody	
6 537,40	
-	
-	
+ 6 537,40	
	
Ogółem	
1 140 834,10	
123 267,00	
1 203 820,35	
+ 60 280,75	

	Z powyższego rozliczenia wynika , iż Zakład Gospodarki Mieszkaniowej w Lipnie zamknął się wynikiem dodatnim tj. 60.280,75 zł , jednak największym problemem są należności wymagalne za czynsz i media  które wynoszą aż 314.618,00 zł.
Należności ogółem na koniec I półrocza 2010 wynoszą 352.079,89 zł, w tym  wymagalne stanowią aż 33 % ogółu przypisu. Należy nadmienić iż w/w należności pochodzą od lokatorów  i mimo stosowania pełnej procedury dotyczącej windykacji są one wątpliwe do ściągnięcia.
Zobowiązania na dzień 30-06-2010 roku stanowią kwotę 155.808,16 zł i nie są zobowiązaniami wymagalnymi.

Pozostałe informacje
Na dzień 30 czerwca 2010 r. gmina nie posiadała zobowiązań wymagalnych, natomiast należności wymagalne wyniosły  - 3.233.958,15 zł i dotyczyły głównie należności pozostałych po zlikwidowanym zakładzie budżetowym, zaległości z tytułu czynszów oraz zaległości z tyt. podatków i opłat lokalnych.
Obsługa długu w I półroczu 2010 roku wyniosła  1.529.931,17  zł, w tym:  odsetki -  263.948,04 zł i  raty -1.265.983,13 zł  i stanowiła 3,7 % planowanych dochodów budżetu.
Na dzień 30 czerwca  2010 roku, zgodnie ze sprawozdaniem Rb - NDS o nadwyżce/deficycie wynik finansowy wyniósł (+) 88.315,28 zł przy planowanym deficycie (–) 6.478.270 zł.
Na pokrycie deficytu  zaplanowanego w 2010 roku gmina  wyemitowała obligacje komunalne w kwocie 2.400.000 zł. 
Łączne zadłużenie gminy na dzień 30 czerwca 2010 roku wyniosło 12.742.859,62 zł, co stanowi 31,0  % planowanych dochodów 2010r. ( po zmianach), w tym:
-   z tyt.. zaciągniętych pożyczek i kredytów - 6.442.859,62 zł, 
-  wyemitowanych obligacji komunalnych - 6.300.000 zł   
Do ogólnej wysokości długu należy poręczenie udzielone  Przedsiębiorstwu Usług Komunalnych Sp. z o.o. na otrzymanie kredytu preferencyjnego dot. zakupu nowej linii sortowniczej  na składowisko odpadów w 2008 roku w wysokości 300.000 zł na 5 lat. Zobowiązania  budżetu w 2010 roku z  tytułu  poręczeń zaplanowane w kwocie 70.000 zł nie  było zrealizowane.
Załączniki przedstawione w postaci tabelarycznej zostały sporządzone na podstawie danych wynikających ze sprawozdań budżetowych jst oraz wykonania planów finansowych jednostek budżetowych, samorządowego zakładu budżetowego i  rachunku i dochodów własnych sporządzonych na dzień 30 czerwca 2010 roku i przedłożonych do Regionalnej Izby Obrachunkowej. 

Lipno, dnia 25 sierpnia 2010 roku